Как самозанятый вы можете брать заказы у частных лиц и компаний. Вы будете самостоятельно формировать чеки с каждой продажи в приложении или личном кабинете на сайте ФНС, а в следующем месяце платить налоги с полученного дохода. Бухгалтер или кассовое оборудование для этого не понадобятся, достаточно знать несколько базовых принципов.
Как платить налог самозанятому?
На НПД фиксированная налоговая ставка — 4% от суммы заказа, если заказчик частное лицо, 6%, если это ИП или компания.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму налога за прошлый месяц, она появится на главном экране приложения 9-12 числа следующего месяца. Налог будет рассчитан по сумме зафиксированных в приложении продаж.
После того, как заказчик оплатил ваши услуги, зафиксируйте продажу в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Фиксировать нужно как безналичную оплату, так и оплату наличными.
Чтобы оплатить налог в приложении:
- Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого на вкладке «Прочее» выберите «Платежи» и нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль — это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.
- Когда приложение рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».
- Чтобы точно не забыть заплатить налоги вовремя, можно настроить автоплатеж, нужная сумма будет списываться со счета автоматически. Для этого достаточно на вкладке «Платежи» нажать на иконку стрелочки и затем на большую кнопку «Подключить».
Чтобы оплатить налог в личном кабинете на сайте ФНС:
- Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого перейдите в Настройки и на вкладке Платежная информация нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль — это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.
- Дальше процесс такой же, как в приложении. Когда сервис рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».
- При желании можно настроить автоплатеж, для этого достаточно кликнуть на переключатель «Автоплатежа» на вкладке «Платежной информации».
Что делать, если самозанятый превысил годовой лимит дохода в 2,4 млн руб.?
Если ваш доход превысил установленный законом предел в 2,4 млн руб., ФНС снимет вас с учета как самозанятого и через 20 дней автоматически переведёт вас на общую систему налогообложения — ОСНО. Вы должны будете заплатить налог как самозанятый на сумму до 2,4 млн руб., а всё, что сверх этой суммы, будет рассчитано по ставке налога на ОСНО. Это не выгодно: на ОСНО нужно платить 13% НДФЛ и 20% НДС.
Чтобы сэкономить, можно в течение 20 дней подать заявку на переход на упрощенную систему налогообложения — УСН. По УСН вы заплатите от 1 до 6% с суммы, которую заработали сверх 2,4 млн руб. в зависимости от вашего региона, НДС и НДФЛ платить не нужно. Чтобы перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление по форме 26.2–1.
Для Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан есть ещё вариант перейти на АУСН, там ставка 8%, налог рассчитывается автоматически, а НДС и НДФЛ платить не нужно. Но переход на АУСН возможен только в начале следующего года, то есть если заработали больше 2,4 млн руб. уже к середине года, этот режим вам не подойдет.
Если хотите сохранить свой статус самозанятого, то единственный выход — следить за общим доходом и прекратить принимать платежи до того, как превысите лимит. Возобновить прием платежей можно будет с начала следующего года.