Самозанятые – это люди, которые занимаются своим бизнесом без регистрации ИП или ООО, работая в специальном налоговом режиме. Он называется «налог на профессиональный доход».
Его могут применять физические лица, а также ИП без сотрудников. Это могут быть репетиторы, парикмахеры на дому, организаторы праздников (тамада, аниматоры), фотографы, рабочие ремонтных специальностей, фрилансеры и другие.
Быть самозанятым значит работать легально и платить минимальный налог. У использования налога на профессиональный доход есть целый ряд преимуществ.
Вам понадобится мобильное устройство с камерой, российский номер телефона и паспорт РФ.
- Установите на мобильное устройство приложение «Мой налог»
- Следуйте инструкциям
- Загрузите фото основного разворота паспорта, а также селфи для верификации паспорта и личности заявителя
Вся процедура занимает не более 5 минут. Начать выдавать чеки вы сможете может сразу после окончания оформления.
Вам понадобится мобильная или веб-версия приложения «Мой налог» и регистрация на портале «Госуслуг».
- При оформлении режима НПД в приложении «Мой налог» укажите способ регистрации через «Госуслуги»
- Введите логин (номер мобильного телефона/адрес электронной почты/ СНИЛС) и пароль для доступа к аккаунту на «Госуслугах»
- Следуйте инструкциям
Если вы являетесь клиентом банка, никаких дополнительных документов не требуется.
- установить мобильное приложение соответствующего банка на мобильное устройство
- в разделе для самозанятых пройдите процедуру оформления режима НПД
- банк подаст данные в налоговую службу и уведомят вас о постановке на налоговый учет
Список банков можно проверить на сайте ФНС России
Стать самозанятым может как физлицо, так и индивидуальный предприниматель. Закрывать ИП для изменения налогового режима на НПД не потребуется.
Вы можете перейти на НПД при соблюдении двух условий:
- Не привлекаете сотрудников по трудовому договору
- Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год
Как ИП перейти на самозанятость:
- Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» в качестве самозанятого
- Если сейчас применяете УСН или ЕСХН, подайте в свою налоговую инспекцию заявление о прекращении их применения в течение 30 дней после регистрации в приложении «Мой налог». Заполнить уведомление об отказе от применения УСН можно в конструкторе документов на Цифровой платформе МСП.РФ.
Если вы работали как ИП по патенту, то есть применяете патентную систему налогообложения, необходимо:
- Подать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, без закрытия ИП
- Оплатить стоимость патента
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» в качестве плательщика налога на профессиональный доход
Самозанятым можно стать с 14 лет при соблюдении одного из условий:
- Есть письменное согласие родителей
- Молодой человек приобрел полную дееспособность после вступления в брак
- Пройдена процедура эмансипации, есть решение органов опеки или суда о том, что несовершеннолетний дееспособен (возможно с 16-ти лет).
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.
Так, можно использовать НПД в отношении дополнительных доходов, полученных от самостоятельной деятельности, которая не связана с работодателем. Например, преподаватель может использовать НПД в отношении доходов от репетиторских услуг.
При этом нельзя использовать НПД для оказания услуг бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.
Самозанятому запрещено заключать трудовой договор с сотрудниками, которые помогают ему в работе или предоставляют услуги его бизнесу согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.
В то же время не запрещено заказывать услуги или работы по гражданским договорам. Но не рекомендуем использовать такие договоры для скрытого найма работников: если по договору будут одинаковые выплаты каждый месяц, налоговая инспекция посчитает, что это фактически трудовые отношения.
Специальный счет в банке открывать не нужно, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую вы заявляете в качестве профессионального дохода в приложении «Мой налог» при формировании чеков.
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан действует во всех регионах России и на территории города Байконура с 01.01.2023.
Если вы гражданин Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, а также Украины, вы можете узнать подробнее об оформлении самозанятости здесь
Налоговая ставка составляет:
- 4% — с поступлений от физических лиц
- 6% — с поступлений от юридических лиц и ИП
Налоговые ставки не будут увеличены до 31.12.2028.
Доходы от физических и юридических лиц учитываются отдельно по итогам 1 месяца. НДФЛ самозанятые не платят.
Облагается налогом только тот доход, который вы отражаете в мобильном приложении «Мой налог». Если вы решили сделать перерыв, то налог начисляться не будет.
- Получить в приложении «Мой налог» / на портале «Госуслуг» / на сайте nalog.ru / в приложении банка сумму налоговых выплат до 12 числа следующего месяца
- Произвести оплату налога до 28 числа следующего месяца. В уведомлении от налоговой службы указаны все реквизиты, дополнительно ничего заполнять не нужно
В банковском приложении для самозанятых можно подключить функцию автоматического списания налоговых отчислений. Комиссионных сборов за автоматические платежи нет.
Налоговая декларация не потребуется.
Также вы можете оплатить налог любым из способов:
- через любой банк, банкомат, платежный терминал
- через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от вашего имени
С момента, когда доход самозанятого превысил 2,4 млн рублей, он теряет право на использование НПД. Придется решать, в каком статусе продолжать предпринимательскую деятельность и какие налоги платить. Есть два варианта:
- Зарегистрировать ИП и выбрать подходящую форму налогообложения: ОСНО (это может быть менее выгодно), УСН, ЕСХН, купить патент и перейти на ПСН. Налог будет распространяться только на новый доход
- Отказаться от статуса самозанятого и уплачивать НДФЛ 13% как физическое лицо, работая по гражданско-правовому договору с клиентами. В следующем году можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого.
Самозанятые могут получать деньги за свои услуги как от физических лиц, так и от юридических — компаний и ИП.
Обязанность самозанятого — рассказать о полученном доходе ФНС. Для этого необходимо зарегистрировать продажу в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. В следующем месяце с 9 по 28 число потребуется заплатить налог, который автоматически рассчитает налоговая — это также делается в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого.
В приложении «Мой налог» есть функция аннулирования выставленного чека, но необходимы основания.
- Вы возвращаете заказчику предоплату или средства, полученные в счет оплаты, поскольку не можете предоставить товар или услугу
- Вы неправильно ввели сведения о полученной сумме в программе «Мой налог».
В первом случае в приложении «Мой налог» в разделе «Операции» нужно выбрать нужный чек и нажать «Аннулировать», далее отметить «Возврат денежных средств».
Во втором – в разделе «Операции» выбрать функцию «Чек сформирован ошибочно». И затем сделать новый чек – без ошибки.
Сумма налога скорректируется в следующем месяце (ст. 8 закона о самозанятости № 422-ФЗ).
Вопрос с больничным самозанятые решают самостоятельно. Можно оформить полис, добровольно застраховать жизнь и здоровье и получать выплаты во время болезни, в случае временной утраты трудоспособности и т.д. от страховой компании.
Некоторые страховые компании создали специальные программы для самозанятых. Пакеты социального страхования для самозанятых в таких компаниях стоят от 120 рублей в месяц. Сумма компенсации составит до 80% ежемесячного заработка.
Также стоит обратить внимание на специальные условия от платформ-агрегаторов объявлений о поиске исполнителей, которые предлагают самозанятым страхование от временной потери трудоспособности.
Чтобы накопить на пенсию, самозанятому нужно иметь минимальный трудовой стаж 15 лет и заработать не менее 30 пенсионных баллов (условные единицы, в которых оценивается каждый год трудовой деятельности), делая взносы в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СФР).
Для этого необходимо стать участником программы добровольного пенсионного страхования:
- заполнить опубликованное на сайте Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СФР) заявление
- подать его территориальный в орган Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СФР) по месту жительства / подать заявку через приложение «Мой налог»
- до 31 декабря оплатить взнос. Это можно сделать с банковской карты или с помощью приложения «Мой налог»
Страховой стаж будет считаться со дня, когда было подано заявление при условии уплаты взноса на пенсионное страхование.
Например, чтобы получить полный год стажа за 2022 год, самозанятому потребуется заплатить 34 445 рублей. Если плательщик НПД заплатит в 2022 году меньше, то ему засчитают количество месяцев в стаж пропорционально уплаченной суммы.
Индивидуальный предприниматель, применяющий НПД, имеет право получать помощь в виде выплаты от государства при выходе в декретный отпуск. Сумма зависит от добровольных взносов в Фонд социального страхования (ФСС).
Если самозанятая добровольно не вносила денежные средства в ФСС, она может получить от государства ряд социальных выплат, например:
- разовая выплата при рождении ребенка — 18 886,32 ₽, при рождении больше, чем одного ребенка, пособие выплачивается на каждого
- до полутора лет платится ежемесячное пособие по уходу за ребенком — 7677,81 ₽.
Для того, чтобы получить пособия, необходимо обратиться в службу социальной защиты по месту жительства. Предоставить заявление на выплату и справку о том, что вы стоите на учете как плательщик НПД.
При уплаченных страховых взносах в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СФР), кроме вышеперечисленных выплат, плательщица НПД также может получить пособие по беременности и родам. Пособие составляет 100% от среднемесячного дохода, который принимается равным МРОТ, и выплачивается сразу за весь срок декретного отпуска, который составляет 140 календарных дней: 70 дней до и после при обычных родах, 156 дней при родах с осложнениями и 194 дня при многоплодной беременности.
Банки предлагают специальные программы ипотеки для самозанятых граждан.
Так, все самозанятые могут получить ипотеку от Сбербанка с 30 марта 2022 г. (ранее она была доступна только тем, кто был зарегистрирован в качестве самозанятого в приложении Сбера «Свое дело»).
Необходимый «стаж» самозанятости для получения ипотеки – более полугода. Нужно подтвердить свои доходы справкой о доходах по НПД по форме ФНС России (КНД 1122036).
Первоначальный взнос составит:
- Для тех, кто зарегистрирован в приложении «Свое дело», – от 20% стоимости приобретаемой недвижимости
- Для самозанятых, зарегистрированных на других платформах, – от 30%.
Процентная ставка составит от 18,6% годовых в зависимости от стоимости жилья и первоначального взноса.
Можно купить жильё на вторичном или первичном рынках, загородный дом, дача, машино-место и гараж. Программа не распространяется на индивидуальное жилищное строительство.
В эпоху цифровизации авторские права могут быть нарушены в интернете.
Закон защищает эксклюзивность текстов, логотипов, композиций, фотографий, созданных копирайтерами, дизайнерами, музыкантами и фотографами, в том числе самозанятыми.
Способы подтвердить свое авторство:
- отправить рукопись самому себе по почте
- использовать сервисы онлайн-регистрации интеллектуальной собственности, например, Copytrust или Nris
- заверить у нотариуса
- зарегистрировать товарный знак. С 2023 г. самозанятые смогут регистрировать собственные бренды
С июня 2023 г. самозанятые смогут регистрировать товарные знаки: названия, слоганы, графические изображения, логотипы. По сути, это собственный бренд, который позволяет потенциальным клиентам отличить вас от других предпринимателей и самозанятых.
Как зарегистрировать товарный знак:
- Убедитесь, что выбранный вами товарный знак не зарегистрировал другой предприниматель или . Это можно сделать на сайте Федерального института промышленной собственности (ФИПС) или Роспатента
- Если выбранный бренд уникален, его можно регистрировать в Роспатенте или в ФИПСе
- Оплатите госпошлины: их размер сейчас определяется и будет доступен в 2023 г.
Срок регистрации бренда составляет до 19 месяцев.
Срок действия товарного знака ограничен 10 годами, затем его нужно продлевать.
Плательщики НПД могут легально сдавать жилье (дом, квартиру, комнату, часть комнаты или долю в квартире) и платить налог в меньшем размере.
Получая арендную плату, надо выдавать чек, сформированный в приложении «Мой налог». Этот сервис автоматически рассчитает налоги и пришлет уведомление, при желании вы можете подключить автоплатеж.
Если хотите оформить отношения с компанией или организацией любой формы собственности, вам как самозанятому подойдет только договор гражданско-правового характера.
По закону договор самозанятому составлять не обязательно. Но в спорной ситуации именно на договор вы сможете ссылаться, чтобы защитить свои права — например, когда вы оказали услугу, а заказчик не хочет платить.
Заработок самозанятых неравномерен, поскольку зависит от выполненной работы, объема оказанных услуг, от того, сдается ли в аренду имущество и т.д. Поэтому схема «процент от дохода» на уплату алиментов в данном случае не работает. Однако за неуплату алиментов предусмотрена ответственность: деньги взыскиваются судебными приставами в принудительном порядке.
Есть два способа, как самозанятым платить алименты:
– договориться без суда. Родители определяют сумму выплат, устраивающую их обоих, и заверяют договоренность у нотариуса.
– определить порядок выплат через суд. Вариант для тех, кто не может прийти к единому знаменателю, определяя ежемесячный платеж. Суд определяет алименты в так называемой твердой сумме. При ее расчете используется региональный прожиточный минимум, расходы, которые несет второй родитель, уровень жизни того, кто будет платить.
Их более 350, и около 200 доступны для подачи онлайн-заявки на МСП.РФ.
В числе этих мер:
- налоговый вычет 10 000 руб. от государства
- кредиты на развитие бизнеса
- бесплатное рабочее место в коворкинге
- льготная аренда офисов
- кредиты и субсидии самозанятым фермерам
- бесплатное обучение, консультации и продвижение
Бесплатные курсы, мастер-классы, семинары, на которых эксперты рассказывают о том, как начать и вести бизнес, привлекать клиентов, планировать финансовые потоки, – все это доступно как для самозанятых предпринимателей с опытом, так и для новичков.
Где узнать о бесплатных образовательных мероприятиях:
- В центрах «Мой бизнес», созданных Минэкономразвития России