«Самозанятый» — все о самозанятости в России
Самозанятость — это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя.
Количество самозанятых в РФ
Ставка налога при работе с физ. лицами
Ставка налога при работе с юр. лицами
Налоговый режим
Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим для самозанятых.
4% — с доходов от физических лиц.
6% — с доходов от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
Самозанятость
Самозанятыми считаются те, кто получает доход, работая на себя: продавая свои услуги, товары или сдавая жилье, не нанимая при этом сотрудников. Стать самозанятым и платить НПД могут как просто физлица, так и ИП (индивидуальные предприниматели).
Направления
Кто может воспользоваться НПД
Чтобы стать плательщиком НПД, необходимо соответствовать ряду условий:
1. Доход самозанятого считается с начала каждого календарного года и не может превышать 2,4 млн рублей в год. Ограничений по ежемесячному доходу нет — главное, уложиться в общий лимит. Иначе право на использование НПД прекращается и самозанятый человек должен начать платить НДФЛ 13 %, а ИП — выбрать иной режим налогообложения.
2. Запрещено нанимать людей на работу с заключением трудовых договоров. Разрешается приглашать к сотрудничеству подрядчиков по гражданско-правовым договорам, но те не должны делать всю работу за плательщика НПД.
3. НПД запрещено совмещать с другими налоговыми режимами.
Ограничения по НПД
У самозанятых (они же — плательщики НПД) есть ограничения по видам разрешенной деятельности. Этот режим изначально был создан для тех, кто продает собственную продукцию, лично оказывает услуги или выполняет работы. Поэтому на НПД запрещены:
- продажа подакцизной и маркированной продукции;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- перепродажа чужой продукции и имущественных прав;
- работа по агентским контрактам и договорам комиссии;
- ведение предпринимательской деятельности в интересах третьих лиц.
Полный список запретов указан в ст. 4 и ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Право самозанятого
Самозанятый имеет право параллельно работать по трудовому договору: эти средства не учитываются при расчете НПД, а трудовой стаж не прерывается. Дополнительно существует ограничение, согласно которому запрещено оказывать услуги бывшим работодателям, если с момента увольнения прошло менее двух лет. Эта норма направлена на предотвращение ситуаций, когда работодатель специально увольняет сотрудника и тут же нанимает его обратно, оформив сотрудничество по гражданско-правовому договору как с самозанятым.
Кому подходит налоговая система НПД
На НПД можно перейти, если деятельность самозанятого не противоречит требованиям закона и соответствует обязательным условиям. Этот налоговый режим подходит тем, кто не привлекает наемных сотрудников по трудовым контрактам и чьим источником заработка являются:
- сдача жилья в аренду на любой срок;
- дистанционная работа, в том числе через электронные площадки;
- продажа товаров собственного производства;
- уход за детьми или пожилыми людьми;
- репетиторство;
- ремонтные и строительные работы на частных объектах;
- пошив одежды;
- организация праздников и мероприятий;
- проведение фотосессий и видеосъемок;
- оказание косметических услуг и другие.
Пространство в соответствии с Вашими потребностями
Как работает сервис в приложении СберБанк Онлайн
Формируйте онлайн-чеки и отправляйте своим клиентам прямо из приложения СберБанк Онлайн
Просматривайте сформированные чеки и отменяйте их, если необходимо
Оплачивайте налог, который рассчитывается автоматически
Больше возможностей для вашего дела — за 0 ₽
Услуги и сервисы доступны после подключения сервиса «Своё дело»
Консультация с юристом по рабочему или частному вопросу
Конструктор документов: договоры, акты, счета
Cервис для онлайн-записи и учёта клиентов
Для тех, кто собирается стать самозанятым
Без походов в налоговую или офис банка
Регистрация самозанятости — через приложение СберБанк Онлайн
Всё необходимое для работы — в СберБанк Онлайн
Не нужно скачивать ещё одно приложение для работы с чеками
Подключение и обслуживание — за 0 ₽
Плата за подключение и обслуживание сервиса не взимается
Коротко о самозанятости
Получить статус плательщика НПД можно удаленно через приложение «Мой налог», сайт ФНС, «Госуслуги» или приложение банка.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4%, если средства получены от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Размер налога вычисляется автоматически. Ставки не повысятся до 2028 года.
Самозанятому не начисляются пенсионные баллы, если он не делает взносы в ПФР самостоятельно.
Есть несколько ограничений: нельзя нанимать сотрудников, сотрудничать с бывшим работодателем, получать доход больше 2,4 млн руб. В этом случае лучше оформить ИП.
Статус самозанятого позволяет легализовать доходы на территории России людям, которые работают на себя.
Самозанятость для социального контракта
Социальный контракт могут заключить самозанятые, чей доход за последние 3 месяца меньше прожиточного минимума — учитывается, в том числе зарплата, доход от сдачи жилья в аренду, от предпринимательской деятельности и инвестиций. Считается, что единовременная выплата поможет самозанятому начать бизнес и выйти на стабильный доход.